С чего возвращают подоходный налог

Правила возврата подоходного налога — виды и необходимые документы Бесплатная юридическая консультация: Каждый официально устроенный человек, который платит официальный налог.

Правила возврата подоходного налога — виды и необходимые документы


Бесплатная юридическая консультация:

Каждый официально устроенный человек, который платит официальный налог с получаемой каждый месяц зарплаты, в определенных случаях может вернуть его обратно.

Оглавление:

В статье есть возможность узнать, как правильно оформить законный возврат подоходного налога, какие потребуются бумаги для этой цели и какие преимущества допустимо получить от такого процесса, как возврат налога.

Человек, который со своей зарплаты платит налог, имеет возможность снизить сумму налога. Выполняется это посредством обычного вычета. Сразу после его полного оформления будет снижена сумму, с чего обычно начисляются налоги. Точно также называется возврат нужно части предварительно выплаченного НДФЛ, налога на получаемые доходы. Выполнить это разрешается в процессе покупки квартир, после трат на проведенную терапию, на профессию или на обучение.

Вычет — кто имеет право?

Получить на счет возврат НДФЛ может исключительно гражданин РФ, налоговый резидент, что платит сумму в 13% от получаемой прибыли. Необходимо знать, что индивидуальные предприниматели, что осуществляют деятельность в особом режиме уплаты налогов и не оплачивают налог по стандартной ставке в размере 13%, подобный вычет по налогам не получают.

Категории вычета по налогам

Согласно современному кодексу по налогам, различается шесть основных вида официального возмещения НДФЛ. Вот самые основные из них:


Бесплатная юридическая консультация:

  1. Социальный вычет.
  2. Обычный или стандартный.
  3. Особый профессиональный.
  4. Более дорогой имущественный.
  5. Вычеты, напрямую связанные с перенесением материальных убытков на последующий время от проведенных сделок с современными ценными документами, прибыльными инструментами по финансам, что на данный момент вращаются на современном рынке финансов.
  6. Вычеты, прямо основанные на переносе основных денежных убытков на последующее время. Они должны иметь отношение к непосредственному участию в современном обществе инвестиций.

Каждый тип материальных вычетов стоит изучить и рассмотреть вопросы, связанные с ними, максимально подробно, так как особый тип возврата налогового вычета оформляется и получается по-своему.

Вычет по имуществу

Имущественный официальный вычет есть возможность получить в процессе покупки разной недвижимости. Как получается подобный вычет? Человек покупает себе личную квартиру, а затем государственные власти возвращают ему 13% от потраченных средств. Если за год официально трудящийся заплатил 200 тысяч подоходного налога, вычет составит именно эту сумму. Если причитающийся размер вычета будет выше указанного, остальное получается на следующий за отчетным год.

Максимальная сумма причитающегося вычета равна 2 млн рублей с квартир и домов, приобретенных за наличные и 3 млн рублей от ипотечных квартир. Вернуть средства можно с двух или трех квартир, но начиная с 2014 года, не ранее, а вычет по процентам вычета предоставляется всего по одной из квартир.

Стандартный вычет

Данная категория вычета актуально при полном возврате начисленного налога после приобретенного имущества и зависит от социального положения граждан и их общего материального положения. Вот самые основные вычеты в рублях:

  • 500 получают граждане, которые имеют разнообразные награды и имеющие статус героев страны;
  • на одного малыша при получении родителями прибыли, не превышающей сумму;
  • на третьего малыша и всех последующих рожденных или усыновленных детей;
  • вычет на ребенка, что имеет инвалидность. Данное правило действует до 24 лет и имеет при этом первые две группы инвалидности;
  • 3 000 получают граждане, ранее перенесшие опасное облучение или серьезные патологии этой категории. К данной категории относятся люди, которые являются официальными льготниками, ветеранами ВОВ.

Данные категории налогоплательщиков имеют полное право получать свою положенную выплату в качестве официального вычета.


Бесплатная юридическая консультация:

Социальная категория вычета

На получение официального вычета автоматически претендуют люди, что понесли траты по следующим направлениям:

  1. Совершение благотворительности. Это сумма, ранее потраченная на особые благотворительные цели. Сумма не должна по размеру превышать 25% от всех доходов в определенном отчетном годовом периоде.
  2. Обучение – активы, что ушли на образование или на повышение квалификации — своей, рожденных детей до 24 лет. Размер налоговых плат на детей никак не должен быть болеерублей, на личное повышение квалификации есть возможность получитьрублей. Данные платежи учитываются одновременно с иными тратами особого социального плана – оплата полученной терапии, официальные взносы по страховке, то есть положенные расходы, кроме проведенного дорогостоящего по стоимости эффективного лечения.
  3. Терапия или использование препаратов – сумма, что ушла на получение лечебных услуг за определенный период. Официально устроенный человек получает вычет на основе суммы ранее понесенных трат на дорогую терапию и на покупку дорогих препаратов.
  4. Накопление старческой пенсии. Размер вычета начисляется на взносы по страховке, потраченные на накопительную пенсионную часть. Если подобные платежи были выплачены работодателем, вычет по средствам никому предоставлен не будет.

Более точную информацию по решению вопроса, как вернуть подоходный налог, есть возможность получить в организации или на официальном сайте. Там же можно узнать, какие могут потребоваться бумаги и справки для начисление требуемой суммы.

Документы для оформления

Бумаги, предназначенные для денежных выплат прямо зависят от типа получаемого начисления. Всегда потребуется составить официальную 3 НДФЛ, принести ее одновременно с иными справками в организацию налоговой по адресу официальной регистрации. Для зачисления на счет вычета к официальной декларации потребуется добавить бумаги, как:

  1. Доходный документ 2 НДФЛ.
  2. Грамотное заявление на возвращение суммы.
  3. Официальный договор с выбранным ВУЗом.
  4. Разрешение или лицензия на образование.
  5. Основные платежные документы, на перечисление.

Для вычета за проведенную терапию с грамотно заполненной декларацией требуется предоставить бумаги с грамотно составленным официальным заявлением возврата, официальной справкой о получаемых доходах. Документ относительно оплаты полученных медицинских услуг, бумаги, подтверждающие размер потраченных средств.

Также потребуется официальный договор с поликлиникой и лицензию больницы, где было проведено эффективное лечение. Если осуществляется возврат средств, потраченных на лекарственные препараты, в качестве дополнения нужно будет приложить рецепт и платежный документ за их приобретение.


Бесплатная юридическая консультация:

При оформлении законного вычета после приобретения дома или квартиры к грамотно заполненной декларации потребуется добавить такие бумаги, как:

  • Справка о полученных доходах;
  • Официальное заявление для получения начисленного налога;
  • Договор совершенной купли-продажи жилья или официальный договор прямого участия в долевом новом строительстве;
  • Официальное свидетельство о полноценном праве передачи;
  • Многочисленные платежки.

Если купленная недвижимость оформляется в стандартную ипотеку, ко всем перечисленным документам потребуется добавить официальный договор по кредиту, потребуется справка относительно уплаченных ранее процентах.

Время оформления вычетов по налогам

Возвращать налог можно через налоговую инспекцию, но у работодателя. Для этого потребуется предоставить ему грамотно составленное заявление и официальное уведомление от организации относительно права начисления вычета. После оформления бумаг руководитель компании будет определенное время удерживать обозначенный размер налога с учетом установленной суммы вычета. Временной период полноценного возврата по вычету переносится со последующего года на дату официальной подачи документов.

Подводя итоги

Возвращение вычета – это довольно длительное мероприятие. После предоставления основных документов, предназначенных для получения разного плана вычетов, сотрудники налоговой проводят проверку, которая может занимать три месяца. Деньги по вычету человек получает примерно на четвертый месяц. Если в бумагах были допущены ошибки, процесс получения средств может отнять немного больше времени.

Многие считают, что возврат подоходного налога это очень большая волокита. Не такая и большая, документы теперь собрать несложно. А суммы возврата могут быть довольно приличные, особенно из потраченных средств на обучение или на терапию. Если все представите, возвратят обязательно.


Бесплатная юридическая консультация:

Хорошая тема налоговый вычет. Покупал квартиру и вернули часть денег. Вот только бы возвращали быстрее и без лишней суеты. Как раз этот возврат пригодился бы на ремонт жилья.

© 2017–2018 – Налоги и право для физических лиц

Перепечатка материалов разрешена только с указанием первоисточника

Источник: http://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/vyichetyi/vozvrat-podohodnogo-naloga.html

Как получить компенсацию подоходного налога от налоговой?

Финансовый кризис заставил украинцев считать каждую копейку.

Поэтому возвращенные государством несколько сотен или тысяч, потраченных в прошлом году на обслуживание ипотечного кредита, обучение или лечение, будут весьма кстати. Впрочем, ГНАУ уже давно побеспокоилась о том, чтобы существенно ограничить круг претендентов, желающих взять бюджетную компенсацию понесенных расходов.


Бесплатная юридическая консультация:

Право на налоговый кредит действует с 2004 года — с момента вступления в силу Закона «О налоге с доходов физических лиц». В него можно включить суммы, потраченные на благотворительность, оплату обучения, обслуживание ипотечного кредита, оплату договоров долгосрочного страхования жизни, негосударственное пенсионное обеспечение, а также оплату операций по искусственному оплодотворению и расходов, связанных с усыновлением. Государство же берется вернуть уплаченный с них подоходный налог. Впрочем, уже в самом законе установлены ограничения, которые существенно уменьшают размер средств, подлежащих компенсации.

Так, в налоговый кредит можно включать средства, переданные благотворительным организациям, размер которых составляет не менее 2%, но не превышает 5% от годового дохода благотворителя. По итогам прошлого года в налоговый кредит можно отнести не более 890 грн. в месяц, потраченных на образование и на страхование. Также в налоговый кредит может быть включена сумма реально уплаченных процентов по ипотечному займу из расчета оплаты за жилье общей площадью не более 100 м2. Воспользоваться правом на налоговый кредит можно лишь по одному ипотечному договору в течение десяти лет. К примеру, если квартира была куплена в кредит в 2006 году (даже при досрочном погашении ипотечного займа), в следующий раз претендовать на налоговый кредит по новой квартире можно будет лишь в 2016 году.

Кроме того, сумма налогового кредита не должна превышать годового размера заработной платы. Если плательщик не воспользовался правом на налоговый кредит по результатам истекшего года, вернуть положенное ему уже не удастся. И, наконец, права на возмещение лишены частные предприниматели, лица, осуществляющие независимую профессиональную деятельность, и военнослужащие, которые по условиям контракта получают доходы, отличные от заработной платы.

Свою лепту в экономию бюджетных средств внесла и налоговая, своими разъяснениями еще больше сузив круг потенциальных получателей возмещения переплаченного подоходного налога. По словам заместителя председателя ГНАУ Сергея Лекаря, в прошлом году декларации о доходах подали почти 466 тыс. граждан, в 200 тыс. из них содержалась заявка на возмещение уплаченного ранее дохода с физлиц. По итогам декларационной кампании государство вернуло почти 65 млн. грн. и все это при буме ипотечного кредитования в 2007 году. «Одна из установленных препон — место жительство лица, претендующего на возмещение подоходного налога с уплаченных по ипотечному кредиту процентов. Получить его можно, лишь будучи прописанным в квартире, купленной в кредит», — рассказала юрист Татьяна Монтян.

Интересное с сайта:


Бесплатная юридическая консультация:

Таким образом, из числа претендентов на возмещение исключены граждане, кредитное жилье которых еще не достроено. Еще одно ограничение — срок погашения кредита должен быть не менее пяти полных календарных лет. До последнего времени формировать налоговый кредит могли только заемщики, оформившие гривневые кредиты. Такое решение ГНАУ, в частности, мотивировала тем, что в соответствии со ст. 509 Гражданского кодекса денежное обязательство должно выражаться только в гривне. В нынешнем году такое ограничение снято, что значительно увеличит число желающих получить возмещение подоходного налога. «Ипотечные кредиты большей частью давались в валюте, а именно в долларе. В 2008 году их доля составила 82%», — уточнил директор Украинской национальной ипотечной ассоциации Алексей Пилипец. В июне прошлого года уже по завершении декларационной кампании ГНАУ решила уравнять гривневых и валютных заемщиков. Так что в этом году компенсации могут получить и счастливые обладатели ипотечных кредитов в иностранной валюте. Правда, и тут фискалы проявили свою прижимистость. Отдельным разъяснением ГНАУ уточняет, что это касается только кредитов, взятых после 13 июня 2008 года, часть процентов по займам, оформленным до этой даты, компенсироваться по-прежнему не будет.

Еще один способ сократить количество претендентов на налоговый кредит — устроенная налоговиками бумажная волокита, отбивающая желание получить компенсацию. Для первого свидания с налоговым инспектором на получение льготы необходимо собрать все квитанции по обслуживанию ипотечного кредита, оплаты страховки или стоимости обучения в вузе. Зачастую такие бумаги не долго хранятся в домашних архивах, а без них о возмещении можно забыть. К этому следует добавить справку о доходах за год, где указана общая сумма заработной платы, а также сумма подоходного налога, перечисленного в бюджет. Еще год назад важно было успеть по срокам — для того чтобы получить свои деньги, необходимо было подать в ГНАУ весь пакет документов до 1 апреля. Для тех, кто не успел вовремя собрать бумаги, право на налоговый кредит автоматически аннулировалось.

По словам Ирины Мурашко, так и не сумевшей получить компенсацию по ипотечному кредиту в 2007 году, более месяца инспектор заставлял ее приносить все новые и новые бумаги, пока срок подачи декларации не истек. «Налоговая потребовала ксерокопию банковского договора о получении кредита и нотариально оформленного ипотечного залога купленной квартиры. При этом инспектор требовал идеально оформленных документов. К примеру, в банковских квитанциях должны были быть отдельно прописаны суммы процентов по кредиту и тело кредита. Отделение моего банка отказывалось предоставлять справки по такой форме», — жалуется она.

Сейчас декларацию на возмещение части подоходного налога по расходам 2008 года можно подавать в течение всего этого года. Однако далеко не факт, что фискалы в этот раз будут менее придирчивы. «Сроки — не самая большая проблема. Проблема в другом — претенденты на налоговый кредит должны показать налоговому инспектору свой реальный доход, что в условиях тотальной выплаты зарплат «в конвертах» весьма проблематично. Если же претендент на возмещение покажет низкие доходы при высоких тратах, это даст налоговому инспектору повод к размышлению, а возможно, станет причиной налоговой проверки на предприятии. Поэтому мои клиенты, имеющие ипотечные кредиты, даже не обращаются за компенсацией, поскольку бумажная волокита и риски не стоят тех сумм, которые могут быть возмещены», — говорит генеральный директор компании «Евроаудит» Антонина Бажан.

Неприятные сюрпризы ожидают и желающих получить возмещение подоходного налога с сумм, уплаченных за обучение. Родители студента автоматически теряют это право, если их чадо подрабатывает в свободное от учебы время, что стало привычной практикой для украинской молодежи. В этом случае заявку на налоговый кредит должны подавать сами студенты, зарплаты которых в подавляющем большинстве случаев гораздо меньше, чем у родителей. А значит, будет меньше и сумма компенсации.

Бесплатная юридическая консультация:

И все же, как показывает практика, будучи настойчивым, компенсацию подоходного налога получить можно. К примеру, при годовом доходе налогоплательщика в 60 тыс. грн. и уплаченных за год процентах в размере 15 тыс. грн. государство может компенсировать около 2 тыс. грн. В течение 60 дней с момента подачи декларации положенную сумму должны перечислить на расчетный счет налогоплательщика или выслать почтовым переводом. Если выплату задержат, налоговая, в соответствии с требованиями закона, обязана уплатить штраф. Однако на получение еще и штрафных санкций рассчитывать вообще не стоит.

На нашем сайте вы можете прочесть актуальную информацию о подаче налоговой декларации и налоговых льготах.

Опубликовано на сайте: 09.02.2009

Поделитесь с друзьями ссылкой на эту страницу:

ТОП — 10 лучших пластиковых карт Maestro и Visa Electron в гривне

ТОП — 10 лучших депозитов в евро сроком на 3 месяца

Об инвестициях в зарубежную финансовую компанию Vivier (Новая Зеландия)

Андрей Коломиец: "Наши пользователи могут сделать независимый и взвешенный выбор. Finscanner – это удобный сервис для страхования"

Подпишитесь на рассылку сайта, это бесплатно!


Бесплатная юридическая консультация:

Источник: http://www.prostobank.ua/finansovyy_gid/nalogi/stati/kak_poluchit_kompensatsiyu_podohodnogo_naloga_ot_nalogovoy

Возврат подоходного налога: за что можно вернуть?

Многие граждане РФ лишь поверхностно ознакомлены с налоговым законодательством нашей страны. Зачастую знания людей ограничиваются тем, что они осведомлены о необходимости уплаты некоторых сборов.

Придерживаться такой позиции, как минимум, не рационально, так как в Налоговом Кодексе РФ содержится информация о ряде привилегий, имеющихся у всех налогоплательщиков. И речь в данном случае идет не только о льготах, к привилегиям также относятся разные вычеты, позволяющие вернуть гражданам часть средств из уплаченного налога.

Законодательство о возврате подоходного налога. Фото № 1

Вычетная база распространяется практически на все виды налогообложения, в том числе и на подоходное. В сегодняшнем материале более подробно рассмотрим вопрос именно о том, как вернуть часть подоходного налога согласно действующему законодательству РФ.


Бесплатная юридическая консультация:

Законодательная база

На территории России основным источником налогового права является Налоговый Кодекс РФ (НК РФ). Именно этим законодательным актом определяется порядок, суть и общие принципы всех процедур, связанных с налогообложением граждан и юридических лиц в России.

Так, НК РФ обязует каждого человека, официально работающего в России или получающего доход другим официальным способом (сдача жилья в аренду, продажа имущества и т.д.) уплачивать обязательный сбор, равный 13 % от суммы его прибыли. Приятного для граждан в этом, конечно, не много, но таков есть закон и его следует соблюдать.

Однако налоговое законодательство также предоставляет гражданам РФ возможность вернуть некоторую часть от уплаченного ими налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Подобное явление получило название «вычет», а порядок его получения полностью регламентирован НК РФ.

По своей сути налоговый вычет может быть представлен двумя способами возврата средств:

  • либо уменьшением размерности в уплате других налогов, эквивалентным сумме полагаемого вычета;
  • либо получением средств обратно по безналичному расчету.

Виды налоговых вычетов. Фото № 2


Бесплатная юридическая консультация:

Стоит отметить, что возращение подоходного налога возможно только в том случае, если гражданин осуществляет какую-либо другую процедуру, связанную с тратой средств и налогообложением с его стороны. Это значит, что вычет за НДФЛ можно получить, например, при платном обучении или при купле-продаже квартиры.

Учитывая данный факт, законодательством были сформированы различные виды налоговых вычетов, основные из которых следующие:

  • имущественный вычет, связанный с приобретением или покупкой жилья/земельного участка;
  • социальный вычет, связанный с тратами средств на услуги соцхарактера (обучение, лечение и т.п.);
  • благотворительный вычет, связанный с расходами гражданина на добровольные пожертвования.

Более подробно обо всех видах вычетов поговорим ниже. Здесь же стоит отметить, что каждый налоговый вычет имеет максимальный предел, то есть фиксированную сумму средств, больше которой гражданин получить не сможет вне зависимости от того, сколько было потрачено с его стороны денег на уплату подоходного налога. Для каждого вида вычета подобный предел индивидуален и определен НК РФ.

Сколько раз можно произвести налоговый вычет? Фото № 3

Помимо этого, согласно действующему законодательству налоговый вычет является разовой процедурой, поэтому достигнув его максимального предела у гражданина РФ больше нет возможности вернуть средства подобным образом.


Бесплатная юридическая консультация:

Вычет любого характера представляется собой полный аналог налогу, только он выплачивается государством обычным людям. Его размерность также равна 13 % от суммы тех трат, которые понес гражданин на получение ранее упомянутых вещей.

Однако стоит понимать, что если 13-процентная часть от покупки, к примеру, квартиры превышает максимальный предел по имущественному вычету (то естьрублей), то все средства, идущие выше предела, обнуляются и получить их не получится.

Виды налоговых вычетов

Имущественный вычет. Фото № 4

Разобравшись с общей сутью НДФЛ и его возврата, не лишним будет более детально изучить все виды налогового вычета. Как было отмечено ранее, таковых в РФ – три. Давайте рассмотрим каждый из них максимально подробно.

Имущественный вычет

Имущественный вычет – это вид возврата подоходного налога, связанный с приобретением нового или улучшением старого недвижимого имущества гражданина за его счет. На данный момент получить подобный вычет можно при:

  • строительстве или ремонте дома;
  • покупке недвижимости;
  • погашении процентной ставки по ипотеке.

Расчет вычета осуществляется исходя из понесенных гражданином трат на ранее указанные мероприятия и равен 13 % от их размера. Максимальный предел имущественного вычета равенрублей, то есть при покупке жилья, стоимостью выше рублей, 13-процентный вычет уже не учитывается. В таком случае гражданин может воспользоваться только вычетом, положенным на рублей, даже если покупка ему обошлась в или0.


Бесплатная юридическая консультация:

Имущественный вычет является разовым, после превышения предела которого получить новый не выйдет. Однако возвращать средства можно за неограниченное количество покупок (например, вполне реально получить весь вычет за приобретение нескольких квартир стоимостью порублей и земельного участка за).

Социальный вычет

Социальный вычет. Фото № 5

Социальный вычет предоставляется всем гражданам, уплачивающим НДФЛ, при трате с их стороны денег на соцуслуги. К последним можно отнести:

  • лечение самого гражданина или его близких родственников за его счет;
  • покупка медикаментов по рецепту врача;
  • социальное страхование жизни на срок более 5 лет;
  • обучение в любом платном заведение.

В данном случае налоговый вычет равен тем же 13 % и предоставляется тому лицу, который несет все траты на получение социальных услуг. Предел данного возврата рублей за все время (не болеерублей в год), в особых случаях социальный вычет предела не имеет (например, дорогостоящее лечение заграницей).

Благотворительный вычет

Благотворительный вычет формируется из всех трат гражданина, которые пошли на добровольные пожертвования. Данный вид возврата средств имеет предел, равный 25 % от суммы годового дохода гражданина, получающего вычет.


Бесплатная юридическая консультация:

Благотворительный вычет распространяется на пожертвования:

  • в благотворительные организации;
  • в религиозные объединения;
  • в социально ориентированные организации;
  • в некоммерческие организации, осуществляющие деятельность в ряде областей (наука, культура, спорт и т.д.).

Благотворительный вычет. Фото № 6

Помимо представленных ранее, также имеются вычеты для льготных категорий граждан, перечень которых регламентирован НК РФ. Данные вычеты распространяются либо по социальному статусу (многодетным семьям, матерям-одиночкам), либо по профессиональному статусу (например, судьям).

Для более точного определения подобных вычетов необходимо внимательно изучить некоторые положения налогового законодательства.

Как получить налоговый вычет за НДФЛ?

Процедура получения налогового вычета за НДФЛ – достаточно простое мероприятие. Главное перед его проведением – удостовериться в том, что вы имеете право на возврат данных средств. Основными условиями к этому являются:


Бесплатная юридическая консультация:

  • уплата с вашей стороны подоходного налога любого вида за данный календарный год;
  • наличие ранее упомянутых трат.

Порядок получения налогового вычета таков:

Порядок получения налогового вычета с подоходного налога? Фото № 7

  1. Во-первых, обратитесь в налоговый орган по вашему месту жительства и еще раз удостоверьтесь в том, что получить вычет вы имеете право. Также обязательно узнайте у сотрудников госорганизации перечень документов необходимых для возврата средств конкретно в вашем случае.
  2. После этого соберите нужные бумаги. Как правило, в их перечень входят:
  • ИНН;
  • справка о доходах за данный календарный год;
  • документы, подтверждающие факт оплаты ранее указанных услуг или приобретения с вашей стороны каких-либо вещей (организация лечения, покупка квартиры и т.п.);
  • документы-основания для осуществления оплаты, указанной выше (договор обучения, договор о приобретении имущества и т.п.);
  • налоговая декларация;
  • при необходимости — реквизиты вашего счета, куда будут переводиться средства.

Помимо документов, представленных выше, также необходимо составить заявление о получении вычета. В нем указывается тот вариант возврата средств, который вам наиболее удобен.

На данный момент получить вычет можно в виде:

  • уменьшения налоговой базы (то есть временное отсутствие необходимости уплачивать целый или часть налога на что-либо);
  • ежемесячных выплат;
  • единоразовой выплаты за календарный год.
  1. Сдав все документы и подав заявление, остается лишь дождаться получения положенного вычета. Сроки выплаты зависят от того, какой вариант возврата средств был выбран конкретно вами. Например, разовую выплату за год, как правило, налоговые органы переводят на счета граждан в конце этого самого года, а ежемесячный возврат – в конце каждого месяца, попадающего под выплату.

В целом, получить возврат по подоходному налогу не сложно, если знать базовые принципы проведения данного мероприятия. Большинство из таковых описаны выше.


Бесплатная юридическая консультация:

Нюансы возврата средств

Процедура получения возврата. Фото № 8

В заключение сегодняшней статьи приведем некоторые нюансы возврата средств за НДФЛ, которые ранее упомянуты не были. Подобных особенностей вычета не столь много, но все же они имеются, поэтому не осветить их наш ресурс просто не может. Наиболее важные нюансы возврата таковы:

  1. Любой налоговый вычет можно получить на сумму, не более уплаченного за конкретный налоговый период НДФЛ. То есть, если гражданин уплатилрублей подоходного налога за один год, то в этот же год он не имеет право получить не болеерублей в качестве вычета. В таком случае оставшаяся часть положенного вычета сохраняется за гражданином и получить ее частично или полностью он может уже на следующий год.
  2. Имущественный вычет, как было упомянуто ранее, также может быть использован при погашении процента по ипотеке. В подобном виде использования данный вычет имеет предел нерублей, а, что стоит учитывать всем «ипотечникам».
  3. Помимо представленных ранее, в налоговом законодательстве предусмотрено больше количество и других вычетов. В большинстве своем они распространяются на льготные категории граждан (ветераны ВОВ и военных действий, инвалиды и т.д.). Для ознакомления с ними необходимо досконально изучить НК РФ, так как их количество, повторимся, достаточно велико и они распространяются на разные сферы налогообложения.

Процессуальные особенности получения налогового возврата. Фото № 9

В остальном же, процедура возврата подоходного налога особенностей не имеет. Порядок ее проведения и все базовые принципы подробно рассмотрены выше и в законодательстве РФ.

В целом, получить положенный вычет за НДФЛ в РФ не столь сложно, если знать процессуальную суть подобного мероприятия. Более-менее подробно о ней и прочих особенностях возврата средств за уплату подоходного налога говорится в представленном ранее материале. Надеемся, статья была для вас полезна и дала ответы на интересующие вопросы. Удачи в возврате средств!


Бесплатная юридическая консультация:

О том, как вернуть 13 процентный налог, вы можете узнать, посмотрев видео:

    Похожие записи
  • Памятка налогоплательщика: какая недвижимость не облагается налогом
  • Как рассчитать налог на имущество юридических лиц: ставка и база платежа
  • Где возможно узнать о своих налогах?
  • Как считать налог на имущество и за что его нужно уплачивать?

Хотелось бы разъяснений по пункту благотворительный вычет на пожертвования религиозным объединениям, ведь де факто любая секта является религиозным объединением, и ее лидер за 50% выдаст вам расписку за то, что получил предельную сумму на нужды своего объединения

Добавить комментарий Отменить ответ

© 2018 ПравоЖил.com — юристы по вопросам недвижимости · Копирование материалов сайта без обратной активной ссылки запрещено

Источник: http://pravozhil.com/oformlenie/nalogi/vozvrat-podohodnogo-naloga.html

С чего возвращают подоходный налог

Хай рік Новий дає надій,


Бесплатная юридическая консультация:

Здоров’я, виповнення мрій,

Прибутків вам, автівку, дім,

А в ньому щастя, поміж тим,

Тепла, та ніжності в родині,

Та у рідненькій Україні!


Бесплатная юридическая консультация:

Новые врачи-консультанты на сайте

Пользователей на сайте: 0

Гостей на сайте: 48

Активные темы на форуме

Как оформить возврат «подоходного» налога в Украине

"Кредит" в данном случае означает, что налоговая возвращает часть денег, которые были вычтены из вашей зарплаты в течение года.

Так что налоговая нам "должна"?


Бесплатная юридическая консультация:

Откуда берется часть налога, которую можно получить обратно, "Газете по-киевски" рассказала начальник отдела массово-разъяснительной работы и обращений граждан ГНИ Подольского района Любовь Краснокутская.

– Согласно нормам законодательства годовой налогооблагаемый доход можно уменьшить в нескольких случаях. Если часть дохода была потрачена на оплату процентов по ипотеке, на оплату учебы, услуг по искусственному зачатию, по усыновлению ребенка, а также на взносы по долгосрочному страхованию жизни, либо в негосударственные пенсионные фонды (в том числе и на банковский депозитный пенсионный счет).

Проще говоря, весь год ежемесячно из вашей зарплаты высчитывали 13% (с 1.01.2007 уже 15%). К концу года эти проценты превращаются в весьма внушительную сумму. Однако если часть заработанных за год денег ушла, например, на оплату процентов по ипотеке, то по истечении года налоговики высчитают налог лишь из оставшейся суммы дохода, а разницу возвратят. То есть, если на оплату ипотеки у вас ушло 40% официального заработка, то: подоходный с 60% дохода – уйдет в казну государства, а с 40%, потраченных на ипотеку, – вернется к вам.

Однако по закону в налоговый кредит можно внести сумму, не превышающую сумму официальной зарплаты за год в целом.

Без чеков траты не подтвердить

Если у вас есть только официальная ставка и вы хотите вернуть себе часть уплачиваемого вами в течение года подоходного налога, придется прийти в налоговую и заполнить декларацию о доходах. Декларирование доходов – необязательная процедура для большинства граждан (кроме тех, кто работает за рубежом, сдает в найм квартиру или живет выигрышами в казино), но при возврате без декларации не обойтись. Ее надо заполнить и принести в любое время до конца текущего года.

Все траты надо обязательно подтвердить документально с помощью товарных и фискальных чеков, кассовых ордеров, договоров, идентифицирующих продавца товара или услуги и определяющих сумму издержек.

Воспользоваться правом налогового кредита не могут только частные предприниматели, лица без идентификационного кода, а также те, кто не получает официального дохода.

Заполнение декларации, учитывая налоговый кредит

Давайте попробуем на конкретном примере подсчитать, как и сколько "налоговых" денег можно вернуть при заполнении годовой налоговой декларации. Итак, предположим, что при ставке в 1000 грн за 2006 год вы заработалигрн. При этом потратили на обучение в ВУЗе 7200 грн ("стандартных" 10 месяцев обучения). Заполняя декларацию, все это необходимо указать:

6800 грн (за 1 месяц – не больше 1 прожиточного минимума, умноженного на 1,4 = 680 грн мес.)

Оплату учебы (своей или членов семьи) в высших или средних специальных учебных заведениях;

Оплату суммы (или части) процентов по ипотечному кредиту;

Пожертвования или благотворительные взносы неприбыльным организациям;

Страховые взносы по договорам долгосрочного страхования жизни, взносы в негосударственные пенсионные фонды, в том числе и на депозитный пенсионный счет в банке;

Затраты на искусственное оплодотворение, а также оплата государственных издержек, связанных с усыновлением ребенка.

С чем прийти в налоговую:

Ксерокопия идентификационного кода;

Справка о начисленной заработной плате и удержанном подоходном налоге с места работы;

Ксерокопия квитанций об оплате за обучение и справка из учебного заведения о количестве месяцев обучения ;

Копии ипотечных договоров на покупку недвижимости

Другие документы, подтверждающие ваши траты – чеки, кассовые ордера, распечатки из банка о пенсионном счете и т. д.

Таким образом, вам вернут 837 грн из уплаченного налога на сумму, которая была потрачена на образование. Получить эти деньги можно будет в течение 60 дней с момента составления декларации – на личный банковский счет в любом выбранном вами банке либо почтовым переводом по адресу, указанному в декларации.

телефон справки по вопросам налогового законодательста в Киеве- 007

При использовании любых материалов ссылка на «Портал киевских мам» обязательна.

Источник: http://kiev-mama.com.ua/blog/show/61

Как оформить возврат «подоходного» налога

«Кредит» в данном случае означает, что налоговая возвращает часть денег, которые были вычтены из вашей зарплаты в течение года.

Так что налоговая нам «должна»?

Откуда берется часть налога, которую можно получить обратно, «Газете по-киевски» рассказала начальник отдела массово-разъяснительной работы и обращений граждан ГНИ Подольского района Любовь Краснокутская.

– Согласно нормам законодательства годовой налогооблагаемый доход можно уменьшить в нескольких случаях. Если часть дохода была потрачена на оплату процентов по ипотеке, на оплату учебы, услуг по искусственному зачатию, по усыновлению ребенка, а также на взносы по долгосрочному страхованию жизни, либо в негосударственные пенсионные фонды (в том числе и на банковский депозитный пенсионный счет).

Проще говоря, весь год ежемесячно из вашей зарплаты высчитывали 13% (с 1.01.2007 уже 15%). К концу года эти проценты превращаются в весьма внушительную сумму. Однако если часть заработанных за год денег ушла, например, на оплату процентов по ипотеке, то по истечении года налоговики высчитают налог лишь из оставшейся суммы дохода, а разницу возвратят. То есть, если на оплату ипотеки у вас ушло 40% официального заработка, то: подоходный с 60% дохода – уйдет в казну государства, а с 40%, потраченных на ипотеку, – вернется к вам.

Однако по закону в налоговый кредит можно внести сумму, не превышающую сумму официальной зарплаты за год в целом.

Без чеков траты не подтвердить

Если у вас есть только официальная ставка и вы хотите вернуть себе часть уплачиваемого вами в течение года подоходного налога, придется прийти в налоговую и заполнить декларацию о доходах. Декларирование доходов – необязательная процедура для большинства граждан (кроме тех, кто работает за рубежом, сдает в найм квартиру или живет выигрышами в казино), но при возврате без декларации не обойтись. Ее надо заполнить и принести в любое время до конца текущего года.

Все траты надо обязательно подтвердить документально с помощью товарных и фискальных чеков, кассовых ордеров, договоров, идентифицирующих продавца товара или услуги и определяющих сумму издержек.

Воспользоваться правом налогового кредита не могут только частные предприниматели, лица без идентификационного кода, а также те, кто не получает официального дохода.

Заполнение декларации, учитывая налоговый кредит

Давайте попробуем на конкретном примере подсчитать, как и сколько «налоговых» денег можно вернуть при заполнении годовой налоговой декларации. Итак, предположим, что при ставке в 1000 грн за 2006 год вы заработалигрн. При этом потратили на обучение в ВУЗе 7200 грн («стандартных» 10 месяцев обучения). Заполняя декларацию, все это необходимо указать:

Насчитано заработной платы за 2006 год

За 10 месяцев обучения в 2006 году потеряно на образование

Внесено в декларацию за обучение

6800 грн (за 1 месяц – не больше 1 прожиточного минимума, умноженного на 1,4 = 680 грн мес.)

Сумма зарплаты уменьшается на сумму налогового кредита

В декларации указываем сумму налога с облагаемого дохода

Из суммы налога с дохода высчитаем сумму перерасчета налога

Окончательная сумма налогового кредита, которую вам вернут

  • Оплату учебы (своей или членов семьи) в высших или средних специальных учебных заведениях;
  • Оплату суммы (или части) процентов по ипотечному кредиту;
  • Пожертвования или благотворительные взносы неприбыльным организациям;
  • Страховые взносы по договорам долгосрочного страхования жизни, взносы в негосударственные пенсионные фонды, в том числе и на депозитный пенсионный счет в банке;
  • Затраты на искусственное оплодотворение, а также оплата государственных издержек, связанных с усыновлением ребенка.

  • Ксерокопия паспорта;
  • Ксерокопия идентификационного кода;
  • Справка о начисленной заработной плате и удержанном подоходном налоге с места работы;
  • Ксерокопия квитанций об оплате за обучение и справка из учебного заведения о количестве месяцев обучения ;
  • Копии ипотечных договоров на покупку недвижимости
  • Другие документы, подтверждающие ваши траты – чеки, кассовые ордера, распечатки из банка о пенсионном счете и т. д.

Таким образом, вам вернут 837 грн из уплаченного налога на сумму, которая была потрачена на образование. Получить эти деньги можно будет в течение 60 дней с момента составления декларации – на личный банковский счет в любом выбранном вами банке либо почтовым переводом по адресу, указанному в декларации.

Источник: http://finance.bigmir.net/useful_articles/budget/3895

ukrpravo.biz

Налоговые скидки или возврат денег из бюджета

Все уже привыкли к тому, что часть денежных средств, потраченных на обучение своих детей в институте или на свое собственное обучение, можно вернуть в следующем году, получив деньги из бюджета.

Однако не многие знают, что обучение не единственное, за что правительство возвращает своим гражданам деньги.

Например, на такой возврат можно рассчитывать, если вы поставили на свою машину газовое оборудование или купили в аптеке лекарства.

Какие затраты возвращают из бюджета.

Давайте посмотрим на полный список этих затрат, начиная с самых распространенных.

Первое, на что нужно обратить внимание, это что учебным заведением может быть не только институт (университет, академия), но и обычный техникум, колледж или любое другое заведение, где можно получить средне плюс какое-то специальное, точнее профессиональное, образование. При этом не важно, какая форма обучения: заочная или дневная/вечерняя.

Платить за обучения вы можете как сами за себя, так и за члена семьи первой ступени родства (родители, муж/жена, дети), который не имеет самостоятельных доходов.

Таким образом, не только родители могут платить за своих детей, но и муж за жену, если она не имеет источника доходов (или наоборот). Ведь ситуация, когда муж уже работает, а жена учится в институте, встречается достаточно часто.

Но есть и негативный момент.

Вы можете претендовать на скидку, связанную с обучением только в том случае, если ваш налогооблагаемый доход не превышает размер прожиточного минимума, установленного на 1 января умноженный на 1,4.

Таким образом, если вы хотите получить налоговую скидку за 2013 год, то ваш месячный доход в 2013 роду не должен превышать 1610 грн. (1147х1,4).

Затраты, связанные с уплатой процентов по ипотечному кредиту, можно включать в скидку не на весь срок, на который взят кредит, а только на протяжении первых 10 лет.

При этом площадь жилья, купленного в кредит, должна быть не больше 100 квадратных метров. Если площадь больше 100 квадратов — сумма процентов просто пересчитывается пропорционально площади и в скидку относятся только проценты, которые приходятся на 100 кв.метров.

Важное условие — автомобиль должен принадлежать вам на правах собственности, а не быть «купленным по доверенности».

Учреждением здравоохранения с точки зрения закона считается юридическое лицо любой формы собственности и организационно-правовой формы или его обособленное подразделение, основной задачей которых является обеспечение медицинского обслуживания населения на основе соответствующей лицензии и профессиональной деятельности медицинских (фармацевтических) работников.

Таким образом, основным критерием в определении учреждения здравоохранения является наличие лицензии на оказание медицинских услуг.

— косметического лечения или косметической хирургии, включая косметическое протезирование, не связанных с медицинскими показаниями, водолечение и гелиотерапии, не связанных с лечением хронических заболеваний;

— протезирование зубов с использованием драгоценных металлов, фарфора и гальванопластики;

— абортов ( кроме абортов, которые проводятся по медицинским показаниям или когда беременность стала следствием изнасилования );

— операций по изменению пола;

— лечение венерических заболеваний ( кроме СПИДа и венерических заболеваний, причиной которых является бытовое заражение или изнасилование);

— лечение табачной или алкогольной зависимости;

Купленные медикаменты должны входить в Национальный перечень основных лекарственных средств и изделий медицинского назначения, утвержденный постановлением Кабинета Министров Украины от 25 марта 2009 года №333.

Он достаточно большой и если вы часто болеете, есть смысл собирать чеки, а в конце года сесть и просмотреть, за что можно вернуть часть денег.

При условии, что такие затраты за месяц не превышают:

— при страховании налогоплательщика или по пенсионному контракту с негосударственным пенсионным фондом налогоплательщика или на банковский пенсионный депозитный счет, пенсионный вклад, счет участника фонда банковского управления или по их совокупности — размер прожиточного минимума, установленного на 1 января, умноженный на 1,4

— при страховании члена семьи налогоплательщика первой степени родства или по пенсионному контракту с негосударственным пенсионным фондом, или на банковский пенсионный депозитный счет, пенсионный вклад, счет участника фонда банковского управления в пользу такого члена семьи или по их совокупности – 50% от размера прожиточного минимума установленного на 1 января умноженный на 1,4.

Сумма взносов или стоимость имущества не должна превышать 4 процента суммы его общего налогооблагаемого дохода такого отчетного года.

— оплату вспомогательных репродуктивных технологий согласно условиям, установленным законодательством (не более суммы, равной трети дохода в виде заработной платы за отчетный налоговый год);

— оплату стоимости государственных услуг, связанных с усыновлением ребенка, включая уплату государственной пошлины.

Что нужно, чтобы получить деньги из бюджета.

Получать заработную плату, из которой удерживается и перечисляется в бюджет налог на доходы физических лиц (НДФЛ) или, как привыкли говорить, подоходный налог.

Прийти в налоговую инспекцию и подать Налоговую декларацию об имущественном состоянии и доходах.

Если вы хотите получить налоговую скидку, то Декларацию можно подать до 31 декабря следующего за отчетным года.

Как пример, декларацию за 2013 год можно подавать до 31 декабря 2014 года.

При этом налоговики, согласно Налоговому кодексу, обязаны помочь вам заполнить эту декларацию, если вы сами не знаете, как это сделать, и даже бесплатно выдать ее бланк.

Хотя налоговым кодексом это не предусмотрено, но налоговики не примут у вас декларацию, пока вы не приложите к ней копии документов, подтверждающих ваши затраты.

Счет (например, карточный) на который налоговая (точнее казначейство) сможет перечислить вам деньги из бюджета.

Деньги вам обязаны вернуть в течении 60 дней после того, как вы сдали декларацию.

Учитывая этот факт, декларацию лучше заполнять в двух экземплярах и попросить налоговую поставить на вашем экземпляре отметку о том, что они ее получили.

Документами, подтверждающими ваши затраты и, соответственно, право на налоговую скидку, будет договор, а также платежные и/или расчетные документы, такие как квитанции, фискальные или товарные чеки, корешки от приходных кассовых ордеров.

Основное требование к этим документам:

1) они должны идентифицировать продавца товаров (работ, услуг) и их покупателя (получателя) — это означает, что там должно быть как название того, кто продал вам товар или оказал услугу, так и его код, а также ваша фамилия и ваш код;

2) в них должна быть отражена стоимость товаров (работ, услуг) и срок их продажи (выполнения, оказания).

Немного о стратегии и расчете суммы.

Подавая декларацию нужно помнить, что вам вернут не больше, чем вы заплатили в бюджет НДФЛ из вашей зарплаты.

Поэтому если у кого-то из супругов зарплата больше, то и декларацию нужно подавать именно ему.

Однако при обучении в учебном заведении возврат денег производится, если зарплата не превышает 1610 грн. (в 2013 году, в 2014 чуть больше 1705 грн.).

В таком случае договор на обучение ребенка лучше заключать тому из родителей, у кого заработная плата находится в этих пределах (официальная естественно), а вот ипотечный договор лучше заключать тому, у кого зарплата больше.

Предположим, ваша зарплата в 2013 году составляла 5000 грн. в месяц, из нее каждый месяц удерживался НДФЛ в размере 15% (с учетом соцльготы 15% — 663,98 грн.).

Таким образом, за год вы заплатили 7967,76 грн. НДФЛ и соответственно можете рассчитывать на возврат только в пределах этой суммы.

Теперь, предположим, вы в 2013 году поставили на ваш автомобиль газовое оборудование и заплатили за это 9000 грн. Сумма налога (15%) от суммы затрат составляет 9000/100*15=1350 грн.

Эту сумму (1350 грн.) вам и должны вернуть из бюджета. Как говорится мелочь, а приятно.

Автор: Александр Зарайский

Источник: http://ukrpravo.biz/articles/item/220-nalogskidka

Все о налоговой скидке

Согласно статье 14.1.170 налогового кодекса Украины, налоговая скидка / налоговый кредит — это подтвержденная документами сумма (стоимость) расходов, которые вы понесли на приобретение товаров (работ, услуг) в течении отчетного года, и на которую вам разрешается уменьшить свой общий годовой налогооблагаемый доход за этот же год.

Если вы правильно оформите документы, то в течении 60 дней вам перечислят деньги, которые вам причитаются. Поэтому внимательно прочитайте все пункты данной статьи, и вы без особых сложностей сможете самостоятельно все оформить.

Налоговая скидка

Чтобы понять про свои возможности частичного возврата оплаченных налогов, вы должны четко знать, что сумма вашего налогооблагаемого дохода может быть уменьшена на сумму налоговой скидки, а это соответственно приведет к снижению суммы вашего налога на доходы физических лиц. А поскольку в большинстве случаев налог был уже оплачен ранее в течении отчетного года (удержан из вашей заработной платы), то разницу между уменьшенной расчетной суммой налога и фактически оплаченной суммой, вы имеете право вернуть себе обратно. Для этого достаточно подать в налоговый орган по месту вашей регистрации налоговую декларацию вместе с расчетом суммы налоговой скидки и подтверждающими документами.

Подача налоговой декларации с целью получения налоговой скидки – дело добровольное. Т.е. если вы этого не сделаете, то никто вам не скажет о такой возможности, а на следующие периоды налоговая скидка не переносится. В то же самое время для многих граждан подача налоговой декларации об имущественном состоянии и доходах является обязательной, но если в ней не будет указано про наличие налоговой скидки, то соответственно никто и ничего в таком случае не вернет.

Важно знать: вы обязаны подавать декларацию в налоговую инспекцию в том случае, если:

  • У вас есть доход от инвестиций;
  • Вы получаете благотворительную помощь, превышающую нормы;
  • Присутствуют разные блага, которые вам передали третьи лица;
  • Получаете доход от недвижимости, сдаваемой в аренду;
  • Есть доход от полученного наследства;
  • Вы проводите операции по продаже имущества (недвижимого) и получаете от этого доход и т.д.

Кто может воспользоваться налоговой скидкой?

Согласно статье 166 налогового кодекса Украины, воспользоваться налоговой скидкой имеют право:

  • Резиденты Украины, граждане Украины или лица с иностранным гражданством, пребывающие на территории нашей страны более, чем 183 дня в течение всего года;
  • Лица, которые понесли определенные затраты, связанные с приобретением товаров, услуг или оплатой работ резидента (физического или юридического лица), имеющие документально зафиксированные подтверждения. Если вы оплатили обучение своего ребенка в зарубежном учебном учреждении, права на налоговую скидку вы не имеете;
  • Лица, получающие официальную заработную плату или работающие по договорам гражданско-правового характера, которые платят налог с доходов физических лиц. Если вы являетесь физическим лицом предпринимателем (ФЛП), вы также не имеете права на налоговую скидку, поскольку не платите налог с доходов физических лиц.

Какие понесенные расходы позволят вам получить налоговую скидку?

Согласно пункту №3, ст. № 166 НКУ, рассчитывать на налоговую скидку можно в том случае, если вы:

  • Проводили оплату по ипотечному кредиту и ваше жилье, которое вы приобрели в результате оформления ипотеки, является вашим основным местом жительства. Если вы приобрели два объекта недвижимости по ипотечному кредиту, то право на налоговую скидку будете иметь лишь на то жилье, в котором прописаны;
  • Делаете пожертвования или вносите благотворительные взносы организациям неприбыльного характера, зарегистрированным на территории Украины, и при этом тратите от 2 до 5 % заработной платы за год;
  • Оплачивали свое обучение или обучение члена своей семьи первой линии родства;
  • Понесли расходы денежных средств на проведение искусственного оплодотворения;
  • Имели расходы, связанные с усыновлением ребенка;
  • Проводили пенсионные взносы в негосударственные пенсионные фонды;
  • Осуществляли страховые платежи по договорам накопительного страхования жизни;
  • Пользовались услугами реабилитационных центров и протезно-ортопедическими услугами;
  • Понесли затраты на переоборудование автомобиля и его перехода на газ или биотопливо;
  • Понесли расходы на строительство (покупку) доступного жилья.

Налоговая скидка на обучение

Почти все студенты и их родители, которые оплачивают обучение детей, имеют право на налоговую скидку.

Согласно п. 14.1.170 ст. 14, налоговая скидка на обучение для физического лица, не являющегося субъектом хозяйствования – это сумма, подтвержденная соответствующими документами о расходах плательщика налога, которые он понес в прошлом отчетном году на оплату обучения в средне-специальных и высших учебных заведениях.

Данную сумму может получить сам студент или его родственник первой линии родства, который получает официальную заработную плату и является плательщиком налогов.

Перечень документов для оформления налоговой скидки на обучение:

  • Копия паспорта (1, 2 и страница прописки);
  • Копия ИНН;
  • Копия свидетельства о вступлении в брак / копия свидетельства о рождения ребенка в том случае, если налоговая декларация подается супругом или родственниками;
  • Справку от учебного заведения со сведениями, из которых следуют данные о периоде обучения студента;
  • Копия всех квитанций, свидетельствующих об уплате вами взносов/ платежей. Желательно иметь при себе оригиналы этих квитанций, которые могут у вас потребовать для сравнения с копиями;
  • Справку о доходах (оригинал) за отчетный год по специальной форме для оформления налоговой скидки. Если вы работали в отчетном году в нескольких компаниях (одновременно или в разные периоды), то справки о доходах необходимо взять в каждой из них;
  • Номер текущего счета в банке (номер карточки). Взять эти данные можно в банке, который обязан предоставить вам соответствующую справку;
  • Декларацию о доходах и имущественном состоянии вместе с расчетом суммы налоговой скидки (дополнение №6 к декларации).

Подробнее про оформление налоговой скидки за обучение смотрите в видео:

  • Поднимаем все документы и определяем сумму платежей за обучение, фактически осуществленных в отчетном году. Если платежи проводились сразу за два семестра, то берется в расчет только первый. Возьмем, к примеру, плату за обучение одного студентагривен в год;
  • Рассчитываем максимальную сумму налоговой скидки на одного обучающегося. Для этого берем сумму прожиточного минимума для трудоспособных лиц на 1 января отчетного года (в 2014 годугривен) умножаем на 1,4 и получаем 1 705,20 гривен. Округляем до ближайших 10 гривен (1 710 гривен). Размер этой суммы является той планкой, которую вы можете внести в свою налоговую декларацию за один месяц обучения одного студента. Умножаем на 12 месяцев и получаемгривен (1 710 * 12);
  • Если плата за обучение составила больше, чем максимальная сумма налоговой скидки, то дальнейший расчет проводим исходя из максимальной суммы, а если меньше — то из фактически оплаченной. В нашем примере фактическая сумма меньше, поэтому берем в расчетгривен;
  • Рассчитываем сумму налога, который можно вернуть. Для этого умножаем фактическую сумму платежа (или максимально возможную сумму) на ставку налога с доходов физических лиц. В нашем примере* 15% =гривен – это сумма, которую вы можете вернуть из ранее уплаченных налогов.

Налоговая скидка по ипотечному кредиту

Было время, когда много граждан приобретало жилье за счет ипотечного кредита. Сейчас значительно меньше людей берут ипотеку из-за сложной финансовой ситуации, но тех, кто продолжает оплачивать ранее взятые кредиты, остается довольно таки много. Если вы также являетесь «счастливым» обладателем жилья в кредит, то за счет налоговой скидки вы можете частично облегчить свое кредитное бремя. По своей сути, вы можете вернуть от государства часть оплаченных процентов по ипотечному кредиту.

Рассчитывать на получение налоговой скидки могут резиденты Украины, официально трудоустроенные и получающие официальную заработную плату, у которых основное место жительства (место регистрации) является купленное по ипотеке жилье.

Перечень документов для оформления налоговой скидки по ипотеке точно такой же, как и в варианте оформления скидки на обучение (кроме справок из учебного заведения и квитанций об его оплате). Но вы еще должны предоставить следующие документы:

  • Копии ипотечного и кредитного договора;
  • Документы, в которых указана вся сумма уплаченных процентов за пользование ипотекой (счета, квитанции о перечислении денежных средств, поручение банку, в котором присутствует отметка о перечислении денег).

Расчет суммы налоговой скидки по ипотечному кредиту:

Расчет производится по формуле:

∑ налоговой скидки = К * ∑ уплаченных % по ипотеке, где

К – это коэффициент, который учитывает минимальную площадь и рассчитывается по формуле:

МП – это минимальная площадь квартиры или дома, которая равна 100 кв.м.

ФП – это общая фактическая площадь жилья.

В случае если коэффициент составляет больше 1, в налоговый кредит включается сумма фактически уплаченных процентов по ипотеке без использования данного коэффициента.

Сумму налоговой скидки умножаем на ставку налога с доходов физлиц и получаем сумму денежных средств, которую вы сможете вернуть от государства.

В возможности получения налоговой скидки по ипотеке есть ограничение: если кредит сроком более 10 лет, то налоговую скидку есть возможность оформлять только в первые 10 лет.

Пример расчета суммы возврата денег по ипотеке

Для примера возьмем сумму кредитагривен на 10 лет под 20% годовых для приобретения квартиры площадью 50 м. кв.

За первый год оплаты кредита по аннуитетной схеме (равными частями) всего будет оплаченогривны (5 798 гривен в месяц), из нихгривен – проценты по кредиту и– тело кредита.

Коэффициент «К» больше 1, поэтому сумма налоговой скидки равна общей сумме уплаченных процентов, т.е.гривны.

При таком примере ориентировочная сумма денег, которую вы сможете вернуть от государства за первый год, будет равнагривен (* 15% ставка налога).

Налоговая скидка по накопительному страхованию жизни

Накопительное страхование жизни является идеальным вариантом долгосрочного накопления капитала с наивысшими гарантиями возврата денег и одновременной финансовой защитой семьи. Сегодня многие жители Украины используют такие удобные программы, но лишь единицы из них знают, что с помощью налоговой скидки можно сэкономить на своих платежах по них. Можно также оценивать возврат оплаченных налогов, как дополнительный доход по программе накопительного страхования. Не зависимо от того, как вы назовете такую возможность, главное то, что вы реально можете каждый год получать деньги от государства в размере до 15% от суммы платежа по программе страхования жизни.

Договор (полис) долгосрочного страхования жизни — это договор страхования жизни, срок действия которого пять и более лет. Такие договора содержат накопительную составляющую и рисковую. Они предусматривают страховую выплату одним платежом или в виде аннуитета (равными частями на протяжении определенного периода) в случаях, когда:

  • Застрахованное лицо дожило до окончания срока действия такого договора;
  • При наступлении страховых событий, которые предусмотрены в договоре;
  • Застрахованное лицо достигло возраста, который определен договором страхования.

Полное определение договора долгосрочного страхования жизни смотрите в пп.14.1.52 п.14.1 ст.14 Налогового кодекса Украины.

Кто может рассчитывать на налоговую скидку по накопительному страхованию жизни?

  • Граждане (резиденты) Украины, обязательно имеющие ИНН, которые являются страхователями и осуществляют страховые платежи по договорам долгосрочного накопительного страхования жизни;
  • Лица, получающие официальную заработную плату. Для тех, кто занимается частной предпринимательской деятельностью, такая возможность отсутствует – у них обычно налоги уже оптимизированы;
  • Лица, которые платят по договору страхования и сами являются застрахованными, могут рассчитывать на полную сумму возможной налоговой скидки. А если человек платит по договору, в котором застрахованы родственниками первой линии родства, то размер налоговой скидки будет составлять 50 %.

Для получения налоговой скидки, кроме основных документов (копия паспорта и ИНН, справка о доходах и налоговая декларация с дополнением №6), в налоговую инспекцию нужно подать еще копии полисов (договоров) страхования жизни и подтверждающие платежные документы.

Алгоритм расчета суммы налоговой скидки по накопительному страхованию жизни:

  • Подбиваем суммы всех платежей по договорам накопительного страхования за отчетный год. Помните, что воспользоваться налоговой скидкой может лишь тот, кто платит по договору страхования. Соответственно, если платят отдельно муж и жена, то налоговую скидку получает каждый отдельно.

Возьмем семью с ребенком, которая имеет несколько договоров (полисов) накопительного страхования. Для примера по всем договорам платит муж, поскольку жена находится в отпуске по уходу за ребенком. А договора такие:

— Два полиса (один в валюте и один в гривнах) в двух страховых компаниях для частной пенсии мужа + обеспечение финансовой защиты семьи. Фактические платежи за отчетный год составили:гривен по гривневому договору игривен по валютному (оплата в гривнах по курсу НБУ на день оплаты). Итого по двум договорам общая сумма платежей составилагривен;

— Два аналогичных договора для жены, в которых она является застрахованным лицом. По договорам платит муж, а общая сумма платежей за отчетный год составилагривен;

— Один договор в гривнах с целью накопления денежных средств на обучение ребенка, по которому плательщиком и застрахованным лицом также является муж. Сумма платежа составилагривен.

  • Определяем максимальный размер налоговой скидки на одного застрахованного. Для этого берем прожиточный минимум для трудоспособного лица по состоянию на 1 января отчетного года, умножаем на 1,4 и округляем к ближайшим 10 гривнам.

    В отчетности за 2014 год берем прожиточный минимумгривен, умножаем на 1,4 и получаем 1 705,20 гривен. Округляем до ближайших 10 и получаемгривен в месяц илигривен в год – это максимальная налоговая скидка по договорам страхования жизни на одного застрахованного.

  • Определяем, какую сумму вы сможете отнести на налоговую скидку. Для этого сумму платежей по всем договорам по каждому застрахованному сравниваем с максимальным размером налоговой скидки по программам страхования жизни.

    В нашем примере:

    — Муж застрахован по трех программах накопительного страхования жизни с общей суммой платежей за отчетный годгривен (5 000 ++ 6 000). Эта сумма меньше максимально допустимой, поэтому в полном объеме ее можно отнести на налоговую скидку;

    — Жена застрахована по двум программам с общей суммой платежей за годгривен. Поскольку плательщиком по программе является муж, то на налоговую скидку можно отнести не более чем 50% от максимально допустимой суммы – за 2014 год —* 50% =гривен. Как видим, в нашем примере по программам жены часть оплаченных денег нельзя включить в расчет налоговой скидки, а можно лишь отнестигривен.

    Итого в расчет суммы налоговой скидки муж может включить затраты по накопительному страхованию жизни+=гривен.

  • Рассчитываем сумму налога, который можно вернуть по этому разделу. Для этого умножаем общую сумму затрат, которую можно отнести на налоговую скидку, на ставку налога с доходов физических лиц. В нашем примере* 15% =гривен – такие деньги можно вернуть за счет налоговой скидки по страхованию жизни.
  • Обратите внимание: в нашем примере плательщиком является муж. А если бы жена платила по своим договорам самостоятельно, то налоговую скидку она бы вообще не получила, так как не работала в отчетном году и не платила налогов. Поэтому есть смысл указывать плательщиком того из супругов, кто платит налоги и может воспользоваться налоговой скидкой – это позволит вернуть больше денег в семью за счет налоговой скидки. В будущем, при необходимости, плательщика по договору страхования можно изменить.

    Сроки подачи документов для получения налоговой скидки

    Налоговая декларация подается до 1 мая следующего за отчетным периодом (годом), согласно п.49.1 и п.49.16.4. НКУ. Такой срок подачи декларации установлен для граждан, которые обязаны ее подавать, о чем говорилось в начале статьи.

    Если вашей целью является получение налоговой скидки, то согласно п.155.1.1 НКУ декларация может подаваться в течении года, следующего за отчетным. Например, для получения налоговой скидки за 2014 год вы можете подать декларацию до 31 декабря 2015 года.

    И еще раз напоминаем, если вы не подали документы вовремя, то на следующий период такая возможность не переносится. Например, если вы не оформляли налоговую скидку за 2013 год, то сейчас ее оформить уже нельзя – ее можно было оформить лишь в 2014 году.

    Бланк и пример заполнения налоговой декларации для получения налоговой скидки

    Бланк декларации об имущественном состоянии и доходах с дополнениями скачать

    Инструкция для заполнения налоговой декларации с дополнениями скачать

    Образец заполнения налоговой декларации с дополнением расчета налоговой скидки скачать

    Желаете узнать еще больше о возможностях получения денег от государства, а также о возможностях их эффективного приумножения? Прямо сейчас получите бесплатно доступ к специальному видео курсу .

    Поделиться в соц. сетях

    Понравилась статья? Жмите «Мне нравится» :

    Получите доступ Бесплатно к видео курсу сейчас и узнайте:

    -Тайные законы денег, которыми пользуются миллионеры;

    -Как получать 30-40% годовых с гарантиями как у банка;

    -Как сохранить и приумножить деньги в условиях кризиса.

    Есть что сказать? Не держите в себе: прокомментируйте:

    Читайте также

    Что такое накопительное страхование жизни?

    Третий месяц украинцы активно обсуждают свежую пенсионную реформу. И пока вопросов гораздо больше, чем ответов. Ясно лишь одно: всерьез рассчитывать на пенсию от государства не стоит. Ее придется формировать самостоятельно. И чем раньше, тем лучше! В.

    Поделиться в соц. сетях

    Негосударственный пенсионный фонд в Украине. Как это работает?

    Грустный рекорд… Украинцы официально получают самую маленькую пенсию в Европе. В среднем, наши пенсионеры живут на 1800 грн. или $67 в месяц. Но даже на такие смехотворные выплаты в Пенсионном фонде денег нет. В 2017-м дефицит ПФУ.

    Поделиться в соц. сетях

    Комментировать

    Пройдите регистрацию сейчас и получите в подарок видео курс. Если не понравится, можете отписаться в любое время

    Источник: http://vseprogroshi.com.ua/ru/vse-o-nalogovoj-skidke.html

    This article was written by admin

    ×
    Юридическая консультация онлайн